בישראל כמו בישראל, המיסים מלווים אותנו לאורך כל חיינו הבוגרים. שילמנו שנים אין ספור מס הכנסה וביטוח לאומי בתור שכירים והנה הגיע יום הפרשה. אז, מסתבר כי קיים מה שנקרא מיסוי פרישה. כפי שמסבירים מומחים מתחום הייעוץ הפיננסי, אם מבצעים תכנון נכון, ניתן לחסוך הרבה מאוד כסף. לחילופין, מי שלא יתכנן, לא יתייעץ ולא יביא בחשבון את כל תקנות המס הרלוונטיות עלול בסופו של דבר לשלם הרבה יותר.
ניתן להצביע על הרבה מאוד הגדרות של מיסוי פרישה. על מנת לפשט את הדברים, נצביע על שלושה היבטים חשובים:
1. מיסוי פיצויי פרישה – אם עוזבים מקום עבודה לאחר הרבה מאוד שנים, סביר מאוד להניח שהצטברה זכאות לסכום נכבד של פיצויי פרישה. ניתן לממש פטור או למעשה הנחה עבור המס שמשלמים על משיכת הפיצויים באופן מיידי, אפילו אם העובד עדיין לא הגיע לגיל פרישה.
2. מיסוי קצבה חודשית – מי שפרש לפנסיה ומקבל קצבה מקופת הגמל או מביטוח המנהלים, אמור לשלם מס. אולם, המס לא נגבה מן השקל הראשון. בהתאם לתקרה נקובה המשתנה מעת לעת, ניתן לקבל פטור ממס על הקצבה או חלק ממנה.
3. אם מושכים את פיצויי הפרישה ומממשים פטור ממס, יש לדעת כי בהמשך, בעת קבלת הקצבה, הפטור יהיה קטן יותר. באמצעות הייעוץ, ניתן לדעת את ההשלכות ולהיערך לתשלומי המס הנוכחים או העתידיים. כך ניתן להביא בחשבון את שיקולי המס כמו גם שיקולים אחרים.
אי אפשר לנתק את מיסוי הפרישה מכל מיני שיקולים, הערכות לעתיד וגם היבטים נוספים. למשל, ההחלטה האם לממש היום פטורים ממס או לדחות את מימוש הפטורים לעתיד תלוי בין היתר בהערכת תוחלת החיים (שכל הזמן עולה). יתר על כן, לא ניתן לנתק את כל מה שקשור עם מיסוי פרישה ביחס למצב פיננסי כוללני. למשל, בעזרת משיכת פיצויים ניתן "לסגור" הלוואות יקרות, משכנתאות וכדומה. כך שלא רק החיסכון במס צריך להוות שיקול אלא גם מה שמסביב.
