תודות למשבר הסאב פריים בארצות הברית, נפתח חלון הזדמנויות לביצוע השקעות נדל"ן.
מה שכן, על מנת שיהיה אפשר לבחון את הכדאיות של ההשקעות הללו, יש להתחשב גם בשיקולי מס שונים. הם עשויים להשפיע בצורה משמעותית על הכדאיות של ההשקעה.
המשיכו בקריאת הכתבה ותוכלו לקבל סקירה על היבטי מס שמומלץ לקחת בחשבון כאשר מבצעים השקעה בנדל"ן בחו"ל ובפרט בארצות הברית.
הכתבה בשיתוף עם חברת r-me השקעות נדל"ן בארה"ב.
חשוב לציין שחבות המס תהיה בהתאם למקום בו נמצא נכס הנדל"ן. בארצות הברית, בנוסף על המס הפדראלי הגבוה, יש גם מס עירוני ומס מדינתי. כל אלה יכולים להעלות משמעותית את חבות המס.
במידה ואתם תושבי המדינה, עליכם לשלם מס גם על הכנסות שיש לכם על נכסים הנמצאים מחוץ למדינה. על פי החוק, יש 2 מנגנונים לתשלום מס על הכנסות שכירות מנכס נדל"ן הנמצא בחו"ל. יש מסלול סטנדרטי ויש מסלול מס מופחת. המסלול הראשון מחייב בתשלום מס שולי (בעבר עמד על 39 אחוזים) והמסלול השני מחייב בתשלום מס בשיעור של 15 אחוזים. כמובן שלכל מסלול יש את היתרונות והחסרונות. יש לבדוק מהו המסלול המומלץ ביותר וזאת בהתאם להשקעה.
כפי שצוין קודם לכן, בארצות הברית יש מס פדרלי, מדינתי ובחלק מהמקרים גם מס עירוני.
יש מצבים בהם יהיה אפשר להפחית את חבות המס. הדבר תלוי באופן ובמשך אחזקת הנכס. לדוגמה, אם מדובר על אחזקה של נכס לטווח ארוך, הרי שהמשמעות תהיה תשלום מס של 15 אחוזים (במקום תשלום גבוה של המס השולי).
יש מדינות בארצות הברית שאינן מאפשרות השקעה בנדל"ן למי שאינו תושב. לצד המדינות הללו, יש גם מדינות שמאפשרות לתושבים זרים להשקיע וזאת רק באמצעות חברה מקומית. יש לקחת בחשבון את הנתון הזה, שכן הוא עשוי לעזור בהפחתה של חבות המס, כאשר הנכס נמכר.
כאשר משקיעים בארה"ב, יש מס עזבון. למעשה מדובר על מס ירושה. יש להיערך מראש ולקבל את הייעוץ המתאים וכך למנוע את החלתו של מס זה.
אפשר לבצע את הרכישה באמצעות מימון זר או באמצעות הון עצמי. מימון זר משמעותו תשלום ריבית. מה שכן, בחלק מהמקרים הוא עשוי להיות משתלם יותר בכל הקשור להיבט המס. על כן, לפני ביצוע ההשקעה, יש לבחון את כדאיות אמצעי המימון ולהתחשב בהשלכות הקשורות לחבות המס.
למדינת ישראל יש למעלה מ-50 אמנות עליהן היא חתומה והן נועדו על מנת למנוע כפל מס עם מדינות העולם. ניצול של אמנות המס, יכול להשפיע על היעילות של ההשקעה.
