צילום:freepik
עבירות של הלבנת הון הן בעלות בסיס כלכלי פלילי. מדובר בפשיעה כלכלית שמטרתה להסוות או להסתיר מקור כסף בלתי חוקי תוך שימוש במערכת פיננסית.
חוק איסור הלבנת הון נועד למנוע שימוש בהון שהוצא ממחזור וזאת לצורך מימון עסקאות בעלות אופי עברייני.
הרציונל שעומד לנגד עיניו של המחוקק הוא למנוע אפשרות ליצירת רווח על ידי עבריינים ולנצל תמריצים כספיים לעידוד ביצוע עבירות.
חוק איסור הלבנת הון קובע מהם היסודות הנפשיים הנדרשים על מנת להוכיח אשמתו של אדם בביצוע העבירה, כאשר במרכז החוק עומדת ההגדרה של "כוונה להסתיר":
עבירות הלבנת הון שבוצעו במדינה זרה מהוות עבירות לפי דיני המדינה בה בוצעו העבירות, אולם ניתן להאשים את החשוד בהלבנת הון גם לפי דיני מדינת ישראל.
עבירות פיננסיות הן עבירות קשות להוכחה וזאת בשל מורכבותן ונוכח התחכום של מבצעי העבירה.
חוק איסור הלבנת הון נועד לסייע לרשות התביעה להתגבר על הקושי הקיים בהוכחת עבירה שבוצעה מעבר לים ולא בתחומיה של מדינת ישראל.
העבירות המרכזיות בתחום מס והלבנת הון הן:
חוק הלבנת הון אינו מיועד לחול על עבירות מס, מטרת החוק היא להיאבק בהון שחור שנצבר כתוצאה מביצוע עבירות מס.
חקיקת חוק איסור הלבנת הון ועבירות מס הביא לשינוי בתפישה של גורמי התביעה והאכיפה לפיו יש להתייחס לעבירות מס כעבירות מקור.
עבירות מקור
עבירות מס הנחשבות לעבירות מקור הן:
סיוע משפטי מידי עורכי דין פליליים בכירים
קבלת ייעוץ וליווי משפטי בתיקי עבירות מס והלבנת הון מהווה צעד קריטי לניהול ההליך הפלילי בצורה מקצועית שתגן על זכויותיכם.
משרד עורכי דין שאול רן ושות' מספק מעטפת משפטית בתחום עבירות מס והלבנת הון וזאת במטרה להשיג עבור הלקוח את התוצאה הרצויה.
צוות המשרד כולל עורך דין מע"מ ועורכי דין פליליים בכירים ומנוסים יוצאי רשות המיסים ופרקליטות המדינה.